较好的内部控制举例

以下列举的几条意味着内部控制较强。这些出现在你的部门中吗？

①权限制已经明确界定并在整个部门中传达；

②账户定期（核对）以使（与实际）相符。例如：月度应付账报告当与相关支持文档相符；

③保证设备、存货。现金及其它资产的实物安全。定期进行盘点并与实物进行核对；

④部门政策应当归档并对当前的运行进行定期检查。另外，部门政策有效的向全体成员传达。消趋势应迅速地被鉴定并报告；

⑤部门主管审查费用相关的文档，包括时间表，确定其完整性、准确性及相关政策程序遵循性：

⑥评估员工能力及目标到达程度；

⑦所有员工都接受合适的训练；

⑧规章制度变应向所有合适的员工传达；

⑨内余额审查预算与实际的差异报告，汇报所有的消极差异；